今天給各位分享期末留抵稅額會計分錄的知識，其中也會對期末留抵稅額會計分錄案例進行解釋，如果能碰巧解決你現在面臨的問題，別忘了關注本站，現在開始吧！
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期末留抵稅額會計分錄怎么寫
1、企業所得稅留抵會計分錄企業所得稅留抵會計分錄怎么寫？財務上你只需要做預繳的分錄即可。借：應交稅費-企業所得稅貸：銀行存款形成應交稅費的借方余額，就可以留抵以后的稅款了。
2、期末應交增值稅科目，借方余額，則增值稅期末有留抵，此金額不需要編制會計分錄.期末應交增值稅科目，貸方余額，則公司本月需要交納增值稅，并且需要編制會計分錄。
3、企業當月的進項稅額大于銷項稅額時，會形成留底稅額，這個留底稅額不需要單獨做分錄來表示，只需要在申報表中顯示即可，企業在下個月申報增值稅時，留抵的進項稅額可以自動進行抵減，還沒有抵減完的，繼續留抵。
期末留抵稅如何寫會計分錄?
1、期末留抵稅額會計分錄：掛賬留抵時：借，應交稅費——增值稅留抵稅額；貸，應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）。
2、第一步納稅人在稅務機關準予留抵退稅時，按稅務機關核準允許退還的留抵稅額做如下會計分錄 第二步在實際收到留抵退稅款項時，按收到留抵退稅款項的金額做如下會計分錄即可。
3、企業日常經營過程中，應按規定依法繳納企業所得稅。對于企業所得稅留抵時的情況，應設置應交稅費科目核算，有關會計分錄怎么做？企業所得稅留抵會計分錄企業所得稅留抵會計分錄怎么寫？財務上你只需要做預繳的分錄即可。
4、這個月沒抵扣完留到下期抵扣的，就稱為留抵退稅。
進項稅額已認證留抵的會計分錄怎么做?
1、借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。
2、認證抵扣的進項稅會計分錄，借：庫存商品、原材料、固定資產等，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：銀行存款、應付賬款等。
3、第一步納稅人在稅務機關準予留抵退稅時，按稅務機關核準允許退還的留抵稅額做如下會計分錄 第二步在實際收到留抵退稅款項時，按收到留抵退稅款項的金額做如下會計分錄即可。
4、對于留抵稅額的相關問題，財務人員都相對比較關注。
一般納稅人留抵稅額的會計分錄怎么寫?
1、期末留抵稅額會計分錄：掛賬留抵時：借，應交稅費——增值稅留抵稅額；貸，應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）。
2、第一步納稅人在稅務機關準予留抵退稅時，按稅務機關核準允許退還的留抵稅額做如下會計分錄 第二步在實際收到留抵退稅款項時，按收到留抵退稅款項的金額做如下會計分錄即可。
3、留抵稅額退回會計分錄借銀行存款，貸應交稅費—應交增值稅進項稅額轉出。留抵稅額是未抵扣完的進項稅額形的，留抵退稅就是把增值稅期末未抵扣完的留底稅額退還給納稅人，應相應沖減進項稅額。
4、結轉下期繼續抵扣的進項稅額就是增值稅留抵稅額。國家特別規定退還本應結轉下期繼續抵扣的增值稅留抵稅額就是增值稅留抵稅額退稅。顯而易見，留抵稅額退稅不是政府補助。
5、由此可得留抵稅額退稅并不屬于政府補助。，本期留抵是否可以用來抵扣上期欠稅？本期留抵可以用來抵扣上期欠稅。
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