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行政事業(yè)單位內部控制建設流程
單位負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。第七條 單位應當根據本規(guī)范建立適合本單位實際情況的內部控制體系，并組織實施。
行政事業(yè)單位內部控制建設方法共有八種，分別是：不相容崗位相互分離、 內部授權審批控制、 歸口管理、 預算控制、 財產保護控制、 會計控制、單據控制、信息內部公開。具體如下：不相容崗位相互分離。
行政事業(yè)單位內部控制的控制方法：內部審計、收支管理控制、人力資源管理控制、信息技術管理控制、采購管理控制、內部監(jiān)督控制、風險管理控制。
（四）加強事業(yè)單位的監(jiān)督 單位的內部控制是一個過程，這個過程是通過納入管理過程的大量制度及活動實施的。因此，要確保內部控制制度被切實地執(zhí)行且執(zhí)行的效果良好，內部控制能夠隨時適應新情況等，內部控制就必須被監(jiān)督。
內控手冊與制度的區(qū)別
1、COSO強調內控是一個過程（Process），并且進一步將其解釋為“政策及流程手冊、系統(tǒng)和表單（policy and procedure manuals， systems， and forms）”?；疽?guī)范在內部控制的概念上沿用了COSO的定義。
2、規(guī)章制度與員工手冊是不同的。公司的規(guī)章制度的范圍要大于員工手冊的范圍。公司的規(guī)章制度包括多方面的內容，涉及到公司的方方面面，自然包括員工管理制度；而員工手冊的內容主要針對員工管理方面。
3、內容不同：（1）員工手冊主要是企業(yè)內部的人事制度管理規(guī)范，同時又涵蓋企業(yè)的各個方面，承載傳播企業(yè)形象，企業(yè)文化功能。它是有效的管理工具，員工的行動指南。
4、內控制度和管理制度二者發(fā)區(qū)別主要有含義不同，內容不同，制度要求不同。內控制度和管理制度二者的含義不同，內控制度即內部控制制度是單位內部建立的使各項業(yè)務活動互相聯系、互相制約的措施、方法和規(guī)程。
5、內控手冊包括內部制度，但不限于制度。二者的區(qū)別就是：內控手冊包括內部制度，但不限于制度，還包括管理決策、崗位劃分和風險防范、作風建設等多個方面。制定匯編比內控手冊更細，包括所以制度體系。
事業(yè)單位內部控制制度范本
1、提高單位經濟決策的質量和效益，根據《中華人民共和國會計法》、《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》等財經法律法規(guī)，以及黨內有關法規(guī)要求，特制定本控制制度。
2、落實主體責任。采購人應當做好政府采購業(yè)務的內部歸口管理和所屬單位管理，明確內部工作機制，重點加強對采購需求、政策落實、信息公開、履約驗收、結果評價等的管理。
3、第一條 為進一步強化機關和事業(yè)單位內部管理，嚴明工作紀律，轉變工作作風，提高工作效率，參照《中華人民共和國公務員法》和《xx省公務員“八條禁令”》，結合xx鎮(zhèn)實際，制定本制度。
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